Optionen Handel Ertrag Steuer Ertrag

Wie werden Futures amp Besteuert Optionen Während die Welt von Futures und Optionen Handel spannende Möglichkeiten bietet erhebliche Gewinne zu machen, muss der potenzielle Futures oder Optionen Händler sich vertraut machen zumindest ein Grundwissen über die Steuervorschriften mit diesen Derivaten umgibt. Dieser Artikel ist eine kurze Einführung in die komplexe Welt der Optionen Steuerregelungen und die nicht so komplexen Richtlinien für Futures. Allerdings sind steuerliche Behandlungen für diese beiden Arten von Instrumenten unglaublich komplex, und der Leser wird ermutigt, mit einem Steuerfachmann konsultieren, bevor sie sich auf ihre Handelsreise. Die steuerliche Behandlung der Futures Futures-Trader profitiert von einer günstigeren steuerlichen Behandlung als die Equity-Trader gemäß Section 1256 des Internal Revenue Code (IRC). 1256 besagt, dass jeder Futures-Kontrakt, der an einer US-Börse, einem Devisenterminkontrakt, einer Dealer-Aktienoption, einem Dealer-Futures-Kontrakt oder einem Index-Futures-Kontrakt gehandelt wird, langfristige Kapitalertragszinssätze von 60 Prozent und kurzfristige Kapitalertragszinssätze von 40 Prozent Wie lange der Handel eröffnet wurde. Da die maximale langfristige Kapitalertragsrate 15 Prozent beträgt und die maximale kurzfristige Kapitalgewinnsrate 35 Prozent beträgt, liegt der maximale Gesamtsteuersatz bei 23 Prozent. § 1256 Verträge werden auch am Ende eines jeden Jahres am Markt vermarktet. Händler können alle realisierten und nicht realisierten Gewinne und Verluste melden und sind von den Regeln der Verkaufsabsicherung befreit. Zum Beispiel, im Februar dieses Jahres, kaufte Bob einen Vertrag im Wert von 20.000. Wenn am 31. Dezember (letzter Tag des Steuerjahres) der Marktwert dieses Vertrages 26.000 beträgt, wird Bob einen 6000 Kapitalgewinn aus seiner Steuererklärung 2015 anerkennen. Diese 6000 werden auf der 6040 Rate besteuert werden. Jetzt, wenn Bob seinen Vertrag im Jahr 2016 für 24.000 verkauft, wird er einen Verlust 2000 für seine Steuererklärung 2016 zu erkennen, die auch auf der 6040 Basis besteuert werden. Sollte ein Futures-Trader Verluste nach § 1256 zurückzahlen wollen, so kann er dies bis zu drei Jahre lang unter der Bedingung durchführen, dass die zurückgenommenen Verluste die Nettogewinne des Vorjahres nicht übersteigen und nicht erhöhen Ein operativer Verlust aus diesem Jahr. Der Verlust wird auf das früheste Jahr zurückgetragen, und alle verbleibenden Beträge werden auf die nächsten zwei Jahre übertragen. Wie üblich gilt die 6040-Regel. Umgekehrt können die Verluste, die nach dem Rückkauf noch nicht eingetreten sind, fortgetragen werden. Steuerliche Behandlung von Optionen Steuerliche Behandlung von Optionen ist weitaus komplexer als Futures. Sowohl Schriftsteller als auch Käufer von Anrufen und Puts können sowohl lang - oder kurzfristigen Kapitalgewinnen begegnen, als auch unter dem Vorbehalt der Wasch - und Straddle-Regeln stehen. Optionen, die ihre Optionen auf Gewinne oder Verluste zurückkaufen und verkaufen, können kurzfristig besteuert werden, wenn der Handel weniger als ein Jahr dauert oder langfristig, wenn der Handel länger als ein Jahr andauert. Wenn eine zuvor gekaufte Option nicht ausgeübt wird, steht der Käufer der Option vor einem kurz - oder langfristigen Kapitalverlust. Je nach der gesamten Haltedauer. Writers von Optionen werden Gewinne auf kurz - oder langfristiger Basis je nach den Umständen erkennen, wenn sie ihre Positionen schließen. Wenn die Option, die sie geschrieben haben, ausgeübt wird, können mehrere Dinge passieren: Wenn die schriftliche Option war ein nackter Anruf. Würden die Anteile aufgelöst und die erhaltene Prämie auf den Verkaufspreis der Aktien angeheftet. Da war eine nackte Option. Würde die Transaktion kurzfristig besteuert werden. Wenn die schriftliche Option ein abgedeckter Anruf war und wenn die Streiks aus oder an dem Geld waren. Dann würde die Aufrufprämie zum Verkaufspreis der Anteile addiert und die Transaktion würde entweder als kurz - oder langfristiger Kapitalgewinn besteuert, je nachdem, wie lange der Schreiber des abgedeckten Aufrufs die Aktien vor Optionsausübung besaß. Wenn der gedeckte Aufruf für einen In-the-money-Streik geschrieben wurde, dann kann der Schreiber, je nachdem, ob der Anruf ein qualifizierter oder unqualifizierter abgedeckter Call war, kurz - oder langfristige Kapitalgewinne verlangen. Hier ist eine Liste der qualifizierten abgedeckten Anrufspezifika. Wenn die schriftliche Option ein Put war und die Option ausgeübt wird, würde der Schreiber einfach die erhaltene Prämie für den Put von ihren durchschnittlichen Aktienkosten subtrahieren. Wieder, je nachdem, wie lange der Handel offen gehalten wird, ab dem Zeitpunkt der Ausübung Aktien wurden erworben, wenn der Schriftsteller verkauft die Aktien, könnte der Handel auf eine lang-oder kurzfristig besteuert werden. Sowohl bei Put - als auch bei Call-Schreibern, wenn eine Option nicht ausgeübt wird oder zum Abschluss gekauft wird, wird sie als kurzfristiger Kapitalgewinn behandelt. Umgekehrt, wenn ein Käufer eine Option ausübt, sind die Prozesse etwas weniger kompliziert, aber sie haben noch ihre Nuancen. Bei Ausübung eines Anrufs wird die Prämie, die für die Option gezahlt wird, auf die Kostenbasis der Anteile geheftet, die der Käufer jetzt lang hat. Der Handel wird kurz - oder langfristig besteuert, je nachdem wie lange der Käufer hält Die Aktien vor dem Verkauf zurück. Ein Put Käufer, auf der anderen Seite hat sicherzustellen, dass sie die Aktien für mindestens ein Jahr vor dem Kauf eines Schutzpaket gehalten haben. Sonst werden sie auf kurzfristige Veräußerungsgewinne besteuert. Mit anderen Worten, auch wenn Sandy ihre Aktien für elf Monate gehalten hat, wenn Sandy eine Put-Option kauft. Wird die gesamte Haltedauer ihrer Aktien negiert, und sie muss nun kurzfristige Kapitalgewinne bezahlen. Unten ist eine Tabelle vom IRS. Fasst die steuerlichen Regeln für Käufer und Verkäufer von Optionen: Während Futures-Händler müssen nicht über die Wasch-Regeln zu kümmern, sind Option Trader nicht so glücklich. Nach der Wash-Sale-Regel können Verluste aus im Wesentlichen identischen Wertpapieren nicht innerhalb einer Frist von 30 Tagen vorgetragen werden. Mit anderen Worten, wenn Mike einen Verlust auf einige Aktien einnimmt, kann er diesen Verlust nicht innerhalb von 30 Tagen nach dem Verlust auf eine Call-Option der gleichen Aktie übertragen. Stattdessen beginnt die Mes-Haltedauer an dem Tag, an dem er die Aktien verkauft hat, und die Aufrufprämie sowie der Verlust aus dem ursprünglichen Verkauf werden auf die Kostenbasis der Aktien bei Ausübung der Kaufoption addiert. Ebenso würde, wenn Mike einen Verlust auf eine Option nehmen und eine andere Option des gleichen Basiswertes kaufen würde, der Verlust der Prämie der neuen Option hinzugefügt werden. Straddles für steuerliche Zwecke umfassen ein breiteres Konzept als die plain Vanilla Optionen Straddle. Das IRS definiert Straddles als entgegengesetzte Positionen in ähnlichen Instrumenten, um das Verlustrisiko zu verringern, da die Instrumente erwartet werden, in umgekehrter Richtung Marktbewegungen zu variieren. Wenn eine Straddle für steuerliche Zwecke als steuerlich betrachtet wird, werden die Verluste, die auf ein Handelsglied entfallen, nur in den laufenden Steuerjahren ausgewiesen, soweit diese Verluste einen nicht realisierten Gewinn an der entgegengesetzten Position ausgleichen. Mit anderen Worten: Wenn Alice im Jahr 2015 eine Straddle-Position auf XYZ einträgt und die Aktien danach stürzen, und sie beschließt, ihre Call-Option für einen Verlust von 8 zu verkaufen, während sie ihre Put-Option (die nun einen nicht realisierten Gewinn von 5 hat) Unter der Straddle-Regel, kann sie nur erkennen, einen Verlust von 3 auf ihre 2015 Steuererklärung nicht die 8 in ihrer Gesamtheit aus der Call-Option. Wenn Alice gewählt hatte, um diese Straddle zu identifizieren, werden die gesamten 9 Verlust auf den Anruf auf die Kostenbasis ihrer Put-Option angeheftet werden. Die IRS hat eine Liste von Regeln für die Identifizierung einer Straddel. Während die Steuerberichterstattung von Futures scheinbar unkompliziert ist, kann man das bei der steuerlichen Behandlung von Optionen nicht sagen. Wenn Sie denken, Handel oder Investitionen in einem dieser Derivate, ist es zwingend notwendig, dass Sie mindestens eine vorübergehende Vertrautheit mit den verschiedenen Steuerregeln, die Sie erwarten. Viele Steuerverfahren, insbesondere diejenigen, die Optionen betreffen, gehen über den Rahmen dieses Artikels hinaus, und diese Lesung sollte nur als Ausgangspunkt für weitere Due Diligence oder Konsultation mit einem Steuerfachmann dienen. Englisch: eur-lex. europa. eu/LexUriServ/LexUri...0083: EN: HTML Eine Finanzierungsrunde, bei der die Anleger Aktien von einem Unternehmen mit einer niedrigeren Bewertung kaufen als die Bewertung am. Eine Verknüpfung, die Anzahl der Jahre zu schätzen, benötigt Ihr Geld bei einer bestimmten jährlichen Rendite verdoppeln (siehe compound annual. Der Zinssatz für ein Darlehen oder realisiert auf einer Anlage über einen bestimmten Zeitraum in Rechnung gestellt. Die meisten Zinssätze sind. Ein Investment-Grade-Sicherheit durch einen Pool von Anleihen, Darlehen und sonstige Vermögenswerte gesichert. CDOs sind nicht spezialisiert in einer Art von Schulden. das Jahr, in dem der erste Zustrom von Investitionskapital zu einem Projekt oder Unternehmen geliefert wird. Dies markiert, wenn das Kapital ist. Leonardo Fibonacci ein italienischer Mathematiker war im 12. Jahrhundert geboren. Er ist bekannt, die quotFibonacci Zahlen entdeckt zu haben, quot. Is Options Trading Berichtet IRS Weitere Artikel wie Optionen-Trading-Strategien, die steuerliche Behandlung von Optionsgeschäfte ist alles andere als einfach. Unter neue Broker-Berichtsanforderungen werden Transaktionen Optionen nun dem Internal Revenue Service gemeldet, wenn Sie die Position zu schließen, einschließlich Ihrer Kostenbasis und Kapitalgewinn oder - verlust. beachten Sie, dass einige Optionen Transaktionen wie Straddles, Leerverkäufe und Wasch Vertrieb erfordern besondere steuerliche Behandlung Und kann zu einem berichtspflichtigen Kapitalgewinn führen, bevor die Position geschlossen ist. Covered Securities Die IRS begann zu verlangen, dass Broker die Kostenbasis für Security Trades ab dem Jahr 2011 mit Equity Trades im Auge behalten. Optionen-Handel wurde auf die Anforderung am 1. Januar hinzugefügt 2013. Alle Optionsgeschäfte nach diesem Zeitpunkt die Basis haben wird an die IRS auf Formular 1099-B aufgezeichnet und gemeldet, wenn diese Optionen verkauft werden, einschließlich berechnet Kapitalgewinne aus der Transaktion. Kapitalgewinne und - verluste Mit den neuen Berichtsanforderungen werden Ihre Broker-Erklärung und 1099-B kurz - und langfristige Kapitalgewinne und - verluste trennen. Jegliche Sicherheit für ein Jahr oder weniger führt zu einem kurzfristigen Kapitalgewinn oder - verlust. Alles, was über ein Jahr gehalten wird, ermöglicht eine günstigere langfristige Kapitalertragsrate, obwohl der Verlust gleich behandelt wird. Wenn Sie, nachdem Sie alle Gewinne und Verluste während des Steuerjahres kombiniert haben, einen Nettoverlust haben, können Sie bis zu 3.000 pro Jahr gegen andere Erträge abschreiben und den Rest in zukünftige Steuerjahre übertragen, bis Sie den Überschuss ausschöpfen. Konstruktive Verkäufe Konstruktive Verkäufe sind Transaktionen, die eine geschätzte Sicherheit beinhalten, so dass das Verkaufen der Position einen Gewinn ergeben würde, wenn Sie die Position sofort schließen würden. In-the-money-Optionen sind ein Beispiel. Eine andere ist, wenn Sie eine Aktie halten und kaufen eine Option, um höher als der aktuelle Marktwert zu verkaufen - Kauf dieser Option stellt einen konstruktiven Verkauf. Sie müssen den Gewinn am Tag der konstruktiven Verkauf realisieren, und die Transaktion wird der IRS gemeldet werden. Wenn Sie die Position zu schließen, nur Bericht Einkommen netto des Gewinns auf dem konstruktiven Verkauf erkannt. Steuerpflichtige Verantwortung Wenn Sie Optionen, die vor dem 1. Januar 2013 gekauft wurden, verkaufen, kann der Broker den Verkauf nicht an den IRS melden. Allerdings sind Sie noch verpflichtet, die Transaktion melden, wenn Sie Ihre Steuererklärung Datei. Melden Sie jeden einzelnen Verkauf von Optionen auf Formular 8949 mit dem entsprechenden Teil für kurz - und langfristige Transaktionen. Übertragen Sie die Summen auf Plan D, um Ihre Nettokapitalgewinn - oder Verlustposition für das Steuerjahr zu berechnen. Ist ein A-Rating BBB-Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright-Kopie Zacks Investment Research Im Zentrum von allem, was wir tun ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und die gemeinsame Nutzung der profitablen Entdeckungen mit Investoren. Diese Widmung zu geben Investoren einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Stock-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Erträge beziehen sich auf einen Zeitraum von 1986-2011 und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und belegt. Besuchen Sie die Leistung, um Informationen zu den oben dargestellten Leistungszahlen zu erhalten. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ-Daten sind mindestens 15 Minuten verzögert.